La rente Corem est le revenu viager servi par le PER Corem, plan d’épargne retraite en points géré par l’Union Mutualiste Retraite (UMR). Chaque versement est transformé en points selon son montant et l’âge de l’adhérent ; au départ, ces points sont multipliés par une valeur de service fixée chaque année par le conseil d’administration de l’UMR. Le résultat donne la rente annuelle brute.
Historiquement associé aux enseignants et aux agents publics, le Corem a pris la suite de l’ancien CREF et reste aujourd’hui ouvert à toute personne de 18 à 74 ans qui adhère à l’association ADERP, souscriptrice du contrat collectif. L’UMR revendique plusieurs centaines de milliers d’adhérents. Particularité à connaître : la valeur de service n’est pas garantie et peut évoluer à la hausse comme à la baisse.
Une valeur de service qui a déjà été réduite
En 2021, l’UMR a décidé de ramener la valeur de service de 0,600114 € à 0,524500 € à compter du 1er janvier 2022, soit une baisse de 12,6 %. Cette décision a touché aussi bien les retraités déjà en rente que les cotisants. Elle rappelle qu’un régime en points ajuste ses paramètres en fonction de son taux de couverture et des conditions financières.
Ce que pèse cette baisse sur une rente réelle
Un retraité titulaire de 12 000 points percevait 7 201,37 € par an avant l’ajustement. Avec la nouvelle valeur, sa rente brute tombe à 6 294 €, soit environ 75 € de moins chaque mois. Après les frais de 1 % prélevés sur les arrérages, il reçoit près de 6 231 € par an, avant impôt et prélèvements sociaux.
| Élément | Paramètre publié | Effet sur 12 000 points |
|---|---|---|
| Valeur de service avant 2022 | 0,600114 € | 7 201,37 € par an |
| Valeur de service depuis 2022 | 0,524500 € | 6 294,00 € par an |
| Frais sur rentes versées | 1 % | 62,94 € par an |
| Frais sur chaque versement | 2 % | sans effet après le départ |
| Frais de gestion annuels | jusqu’à 0,37 % de la provision technique spéciale | supportés collectivement |
Pourquoi l’âge au versement compte
Le prix du point dépend de l’âge de l’adhérent au moment où il cotise : plus il verse tôt, plus il obtient de points pour la même somme. Une personne de 35 ans qui place 1 000 € acquiert donc davantage de droits qu’à 58 ans. Ce mécanisme récompense l’épargne longue, mais rend les versements tardifs moins efficaces pour gonfler la rente.
Un placement géré collectivement
Les cotisations sont mutualisées et investies par les équipes financières de l’UMR ; l’adhérent ne choisit aucun support. C’est la différence majeure avec le PER multisupport de l’UMR, PÉRIVIE, où l’épargnant arbitre entre fonds en euros et unités de compte. Dans le Corem, la performance se transmet uniquement par la valeur de service.
Quelles options choisir au moment de la liquidation ?
La liquidation n’est jamais automatique. Elle devient possible dès la retraite du régime de base ou l’âge légal, et la demande doit être déposée entre un et six mois avant la date d’effet, toujours fixée au premier jour d’un mois. L’adhérent choisit alors une rente viagère, un capital payable en 1, 2, 4, 6 ou 10 fois, ou une combinaison des deux.
Réversion et option Certitude
La réversion transmet 60 %, 80 % ou 100 % de la rente au conjoint, partenaire de PACS, concubin ou enfant handicapé désigné. L’UMR donne un ordre de grandeur : une rente de 1 000 € par mois sans réversion passerait à environ 900 € avec une réversion à 60 %, le survivant recevant ensuite 540 €. L’option Certitude garantit quant à elle le versement aux bénéficiaires jusqu’au 80e anniversaire de l’adhérent.
Le piège de la sortie en rente irrévocable
Certains adhérents ont coché, dès l’adhésion, une sortie exclusivement en rente. Ce choix est définitif : il interdit toute demande de capital plus tard. Avant de liquider, relisez donc votre certificat d’adhésion. Si l’option n’a pas été prise, le panachage reste ouvert, par exemple 70 % en rente pour la sécurité et 30 % en capital pour un projet.
Décès avant la retraite et garantie Sérénité
Si l’adhérent décède pendant la phase d’épargne, un capital correspondant aux points acquis revient aux bénéficiaires désignés, à défaut au conjoint puis à la succession. La garantie facultative Corem Sérénité ajoute un capital supplémentaire, financé par une cotisation annuelle dépendant de l’âge et du montant cotisé, dans la limite de 500 000 € de versements.
Fiscalité de la rente Corem en 2026
Si vos versements ont été déduits du revenu imposable, la rente relève des pensions de retraite : elle est imposée au barème après abattement de 10 % et subit le prélèvement à la source au taux transmis par l’administration fiscale. Si vous avez renoncé à la déduction, la rente suit le régime des rentes à titre onéreux de l’article 158-6 du CGI, avec une fraction imposable de 40 % entre 60 et 69 ans.
Étapes concrètes pour préparer son départ
- Demander à l’UMR un relevé du nombre de points et une estimation de rente avec et sans réversion.
- Vérifier si une option de sortie exclusive en rente a été cochée à l’adhésion.
- Comparer la rente proposée avec la valeur de transfert si un changement de PER est envisagé.
- Déposer le dossier de liquidation entre un et six mois avant la date d’effet visée.
- Contrôler le premier versement : nombre de points, frais de 1 % et taux de prélèvement à la source.
Erreurs fréquentes et refus de déblocage
Les demandes de sortie anticipée sont refusées lorsqu’elles ne relèvent pas des six cas prévus : décès du conjoint, invalidité, surendettement, fin des droits au chômage, cessation d’activité non salariée après liquidation judiciaire et achat de la résidence principale. Autre erreur : supposer que la rente est garantie comme un fonds en euros. Enfin, oublier de déclarer le bénéficiaire de réversion au moment de la liquidation prive le conjoint de toute rente.
Transférer ou rester : les alternatives
Un adhérent inquiet de l’évolution de la valeur de service peut transférer ses droits vers un autre PER, dans un délai maximal de deux mois ; l’indemnité de 1 % disparaît après cinq ans, ou dès l’âge légal. Attention toutefois : la valeur de transfert d’un régime en points peut être inférieure à l’idée que l’on se fait de son épargne. Propriétaire, il peut aussi compléter ses revenus par un viager occupé, calculé à partir du barème Daubry.
Vos questions sur la rente Corem
La valeur de service du Corem peut-elle encore baisser ? Oui. L’UMR indique qu’elle est revue chaque année et peut évoluer dans les deux sens selon la conjoncture et le taux de couverture du régime.
Le Corem est-il réservé aux fonctionnaires ? Non. Il est accessible de 18 à 74 ans, à condition d’adhérer à l’ADERP.
En combien de fois puis-je toucher un capital ? Selon la présentation actuelle, en 1, 2, 4, 6 ou 10 versements ; une fiche plus ancienne évoquait seulement 2 ou 4 annuités, donc vérifiez votre règlement.
Ma rente est-elle soumise au prélèvement à la source ? Oui. L’UMR applique le taux communiqué par la DGFiP et adresse chaque année une attestation fiscale.
Puis-je modifier la réversion après le départ ? Non. Le taux de réversion et le bénéficiaire sont fixés à la liquidation et réduisent définitivement la rente initiale.
Organismes et services à contacter
- UMR – PER en points Corem : Fiche officielle de l’Union Mutualiste Retraite : conditions d’adhésion via l’ADERP, frais, options de rente, réversion et règles de liquidation du Corem.
- UMR – PER en points ou PER multisupport : Comparatif publié par l’UMR entre le Corem en points et son PER multisupport PÉRIVIE, utile avant un transfert ou un nouveau versement.
- Magnolia – courtier, fiche PER Corem : Courtier en ligne indépendant détaillant les frais, la réversion et la fiscalité de la rente Corem pour comparer avec d’autres PER du marché.